關于2024年財政決算（草案）的報告
一、2024年全口徑決算情況
（一）一般公共預算決算情況
1．收入決算情況
2024年，一般公共預算收入100.00億元，完成年度預算的100%，同比增長2.9%。主要收入項目決算數為：
（1）增值稅31.57億元，同比增長13.0%；
（2）企業所得稅（40%部分）8.45億元，同比增長2.2%；
（3）個人所得稅（40%部分）4.72億元，同比減少35.0%；
（4）城市維護建設稅3.14億元，同比減少12.8%；
（5）房產稅5.68億元，同比增長12.3%；
（6）印花稅2.02億元，同比減少3.3%；
（7）城鎮土地使用稅4.43億元，同比增長39.3%；
（8）土地增值稅4.19億元，同比增長7.5%；
（9）車船稅1.07億元，同比減少4.4%；
（10）耕地占用稅1.32億元，同比增長299.1%；
（11）契稅6.79億元，同比減少24.0%；
（12）非稅收入26.18億元，同比減少0.6%。
2．支出決算情況
2024年，一般公共預算支出131.60億元，完成年度預算的99.7%，同比增長4.3%。主要支出項目決算數為：
（1）一般公共服務支出13.90億元，同比增長10.1%；
（2）公共安全支出7.58億元，同比增長2.2%；
（3）教育支出30.82億元，同比增長0.4%；
（4）科學技術支出1.99億元，同比增長15.9%；
（5）文化旅游體育與傳媒支出2.10億元，同比減少3.4%；
（6）衛生健康支出12.72億元，同比減少1.1%；
（7）社會保障和就業支出28.54億元，同比增長10.7%；
（8）節能環保支出0.31億元，同比減少60.7%；
（9）城鄉社區支出3.09億元，同比減少46.0%；
（10）農林水支出14.62億元，同比增長66.2%；
（11）交通運輸支出4.22億元，同比增長2.9%；
（12）資源勘探工業信息等支出0.77億元，同比減少68.2%；
（13）商業服務業等支出0.29億元，同比減少30.5%；
（14）自然資源海洋氣象等支出1.52億元，同比減少24.2%；
（15）住房保障支出3.03億元，同比減少0.7%；
（16）災害防治及應急管理支出1.03億元，同比增長53.6%。
3．收支平衡情況
2024年，一般公共預算收入100.00億元，轉移性收入69.90億元，其中：稅收返還收入4.54億元、上級轉移支付收入27.11億元、地方政府一般債務轉貸收入5.20億元、調入資金27.22億元、上年結轉資金5.83億元。收入合計169.90億元。
一般公共預算支出131.60億元，轉移性支出38.30億元，其中：上解支出25.38億元、援助其他地區支出0.23億元、地方政府一般債務還本支出2.59億元、土地指標調劑轉移性支出2.50億元、其他轉移性支出1.00億元、結轉下年支出5.86億元、待償債再融資一般債券結余0.74億元。支出合計169.90億元。
收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金收支決算情況
1．收入決算情況
2024年，政府性基金收入68.66億元，完成年度預算的95.4%，同比增長5.1%。主要收入項目決算數為：
（1）國有土地使用權出讓收入61.43億元，同比增長10.9%；
（2）國有土地收益基金收入3.50億元，同比增長48.2%；
（3）農業土地開發資金收入0.15億元，同比增長123.5%；
（4）彩票公益金收入0.28億元，同比減少5.4%；
（5）城市基礎設施配套費收入1.43億元，同比減少28.3%；
（6）污水處理費收入1.86億元，同比增長34.3%；
2．支出決算情況
2024年，政府性基金支出103.49億元，完成年度預算的118.3%，同比增長26.3%。主要支出項目決算數為：
（1）城鄉社區事務支出58.10億元（不含超長期特別國債支出0.45億元），同比減少8.2%；
（2）農林水事務支出0.35億元，同比增長7133.3%；
（3）其他支出19.90億元（不含超長期特別國債支出0.10億元），同比增長58.1%；
（4）超長期特別國債安排的支出19.06億元；
（5）債務付息支出6.05億元，同比增長6.4%；
（6）債務發行費用支出0.04億元，同比增長71.1%。
3．收支平衡情況
2024年，政府性基金收入68.66億元，轉移性收入101.03億元，其中：上級轉移支付收入21.77億元、調入資金10.7億元、地方政府專項債務轉貸收入67.37億元、上年結轉資金1.19億元。政府性基金收入合計169.69億元。
政府性基金支出103.49億元，轉移性支出66.20億元，其中：專項債務還本支出49.69億元、調出資金14.20億元、結轉下年支出2.19億元、上解上級支出0.12億元。支出合計169.69億元。
收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
（三）社會保險基金收支決算情況
1．收入決算情況
2024年，社會保險基金收入24.81億元，完成年度預算的100.5%，同比增長16.9%。主要收入項目決算數為：
（1）城鄉居民基本養老保險基金收入12.15億元，同比增長28.1%；
（2）機關事業單位基本養老保險基金收入12.66億元，同比增長7.9%；
2．支出決算情況
2024年，社會保險基金支出22.44億元，完成年度預算的100.4%，同比增長7.7%。主要支出項目決算數為：
（1）城鄉居民基本養老保險基金支出9.83億元，同比增長9.1%；
（2）機關事業單位基本養老保險基金支出12.61億元，同比增長6.6%；
3．結余情況
從2024年開始工傷保險基金和失業保險基金省統籌，不再納入我市社保基金預決算。2024年年初社會保險基金結余18.68億元，本年收支相抵后結余2.37億元，年末社會保險兩項基金結余21.05億元。
（四）國有資本經營收支決算情況
1．收入決算情況
2024年，國有資本經營預算收入381萬元，完成年度預算的100.0%，同比減少77.1%。
2．支出決算情況
2024年，國有資本經營預算支出391萬元，完成年度預算的100.0%，同比減少24.5%。
3．收支平衡情況
2024年，國有資本經營預算收入381萬元，上級補助收入13萬，上年結余收入13萬元，收入合計407萬元。
國有資本經營預算支出391萬元，調出資金16萬元，支出合計407萬元。
收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。
（五）舉借債務規模、使用、償還、付息付費情況
1．舉借規模
2024年末，我市地方政府債務余額為364.26億元，其中：一般債務134.10億元，占36.8%；專項債務230.16億元，占63.2%。未超過省財政廳核定、市人大常委會批準的當年政府債務限額。
2．使用
2024年，我市新增地方政府債券21.28億元，其中：新增地方政府一般債券2億元，主要用于糧食收儲及交通領域項目；新增地方政府專項債券19.28億元，主要用于生態環保、醫院基礎設施建設及存量政府投資項目等方面。
3．償還
2024年，我市債務還本支出52.28億元，其中：一般債務還本支出2.59億元，專項債務還本支出49.69億元。均用于償還符合條件的存量政府債務。
4．付息付費
2024年，我市債務付息付費支出10.22億元，其中：債務付息支出10.18億元，債務發行費用支出0.04億元。一般債券付息付費支出4.14億元，其中債務付息支出4.14億元。專項債券付息付費支出6.08億元，其中債務付息支出6.04億元，債務發行費用支出0.04億元。
（六）其他情況
1．預備費使用情況
2024年未安排預備費使用。
2．上級轉移支付指標使用方向
一般公共預算轉移支付指標使用19.99億元，主要用于農林水支出、社會保障和就業支出、交通運輸支出、教育支出、衛生健康支出等科目支出；政府性基金轉移支付指標使用19.75億元（其中超長期特別國債指標支出19.06億元），主要用于超長期特別國債、大中型水庫移民后期扶持基金、彩票公益金等科目支出；國有資本經營預算轉移支付指標使用25.22萬元，主要用于企業退休人員社會化管理服務經費。
3．預算穩定調節基金使用方向
2024年未動用預算穩定調節基金。
4．政府投資項目說明
2024年市級政府投資項目財政性資金安排19.82億元，實際支出16.04億元，執行率80.9%。其中，政府重大投資項目財政性資金安排9.89億元，實際支出8.13億元，執行率82.2%。主要項目有東望小學新建工程、諸暨市人民醫院二期工程、諸暨市人民醫院暨南分院建設項目、暨北小學新建工程、暨南初級中學新建工程、安華水庫擴容提升工程（諸暨部分）、諸暨市水利工程白蟻防治項目、單村水站提升改造、2024年農田灌溉設施更新升級、小型水庫加固改造及水庫系統治理工程、山塘綜合治理、楓橋鎮青西畈電排站改造工程、栗金村第十一批歷史文化（傳統）村落保護利用重點村等。
5．績效情況
（1）全面開展績效自評工作。組織全市74個部門開展自評項目1807個，涉及財政資金57.1億元。同時，按照不低于部門自評項目10%的比例要求，采取隨機方式，在全市74個部門中抽取182個項目開展了績效抽評，涉及資金8.73億元。
（2）開展財政重點項目的績效評價工作。選取促經濟發展政策實施類、扶持諸暨公用品牌類、重點民生事業類、專項工作經費類等四個類別共10個項目開展財政重點績效評價，涉及評價資金1.27億元。
（3）推動預算績效管理一體化。組織開展部門整體評價全覆蓋工作，深化預算績效管理改革，推動部門整體績效評價擴面，實現部門整體績效評價全覆蓋。
二、落實市人大預算決議有關情況
2024年，面對復雜多變的外部環境和艱巨繁重的改革發展任務，我市認真落實市人大及其常委會決議和各項審查意見，堅持穩中求進工作總基調，強化預算剛性約束，深化財政管理改革，優化支出結構，統籌財力保障重點領域，多措并舉組織財政收入，積極應對財政收支平衡壓力，確保資金精準高效使用，為全市經濟社會平穩健康發展提供了堅實財力支撐。
（一）開源節流并舉，多維度夯實財政增收基礎
一是強化統籌挖潛，財政收入實現穩步增長。牢固樹立“大財政”理念，創新財政資源統籌機制，通過強化稅收征管、盤活存量資產、深化財稅改革等舉措，推動財政收入量質齊升。2024年，全市財政總收入達151.83億元（一般公共預算收入100.00億元，上劃中央增值稅、消費稅、個人所得稅、企業所得稅合計51.83億元），同比增長2.0%；一般公共預算收入突破100億元大關，同比增長2.9%，占財政總收入比重進一步提升，標志著我市財政運行在疫情后全面恢復至相對健康區間。建立“存量資產—資本轉化—增量投入”的良性循環機制，全年盤活行政事業單位存量資產61.24億元。
二是搶抓政策機遇，向上爭取資金成效顯著。2024年我市緊密對接國家政策導向，全力爭取上級資金支持：全年共獲得上級轉移支付資金29.86億元（不含超長期特別國債、一般債券、專項債券）；成功獲批專項債額度52.97億元、一般債4.5億元；爭取超長期特別國債20.97億元；切實減輕本級財政壓力，為城市重大基礎設施建設注入新動能。
三是深化改革創新，重大項目釋放發展活力。重大示范項目取得突破，“鄉韻馬劍”試驗項目成功入選2024年國家級“五好兩宜”和美鄉村試點試驗項目（紹興市唯一），獲中央財政補助2億元；安華水庫擴容、浦陽江治理三期等重大水利工程穩步推進；同山燒集成創新示范項目通過省級驗收，形成可復制推廣經驗。
（二）民生保障提質增效，公共服務水平持續提升
一是堅持厲行節約，筑牢“三保”支出底線。深入貫徹落實“黨和政府帶頭過緊日子”的重要指示精神，堅持“大錢大方、小錢小氣”原則，聚焦“有保有壓、輕重緩急”，精準劃分支出優先級。堅持“三保”優先原則，據實編列“三保”預算，足額納入預算保障，保障“三保”支出平穩有序。2024年壓減部門非剛性項目支出2.92億元，壓減資金全部用于民生保障領域。
二是加大民生投入，支出結構持續優化。堅持民生為本發展理念，聚焦基本民生保障和基礎標準落實，著力構建覆蓋全面、均衡發展、可持續的民生保障體系。重點做好就業促進、教育發展、養老服務、社會保障等關鍵領域的民生保障工作，切實兜牢民生底線，不斷提升人民群眾的獲得感和幸福感。2024年全市民生支出101.78億元，同比增長6.1%，占一般公共預算支出比重達77.3%。其中：公共安全支出7.58億元，同比增長2.2%；教育支出30.82億元，同比增長0.4%；科學技術支出1.99億元，同比增長15.9%；社會保障和就業支出28.54億元，同比增長10.7%；文化旅游體育與傳媒支出2.10億元；衛生健康支出12.73億元；節能環保支出0.31億元；城鄉社區支出3.09億元；農林水支出14.62億元。
三是創新服務供給，幸福指數不斷提升。堅持民生優先導向，統籌推進省、市、縣三級民生實事項目建設。在教育領域，安排專項資金1953.3萬元，實施中小學生“午休躺睡”試點和學校食堂設施提升工程；在文化領域，投入1200萬元用于公共文化服務體系建設，開展農村電影放映、送書下鄉等惠民項目；在社會保障方面，全年發放城鄉居民最低生活保障金1.21億元，投入7886.38萬元完善養老服務體系，并同步提高城鄉低保和特困人員保障標準至每人每月1175元和1961元，切實增強民生保障能力。
（三）精準施策服務實體，經濟發展動能持續增強
一是強化產業支持，賦能經濟高質量發展。聚焦“8+4”經濟政策體系實施，統籌安排本級財政資金75.03億元，確保政策落地見效。積極爭取上級專項資金支持，成功獲批省工業與信息化專項資金1235.3萬元、省中小企業發展專項資金882萬元。同時，整合設立3279.29萬元“騰籠換鳥”專項經費，重點支持數字經濟“一號工程”和制造業高質量發展，為產業轉型升級提供有力保障。
二是構筑人才高地，激發創新活力。全年累計落實人才政策資金2.35億元、科技政策資金1.36億元，切實強化創新要素保障。深化財政金融協同，發放推行“科創貸”產品，全年發放貸款5700萬元，精準支持8家科技人才企業發展。持續優化人才基金運作機制，目前已投資項目12個，完成投資1.03億元，有效促進科技成果轉化和人才創新創業。
三是優化營商環境，降低企業成本。積極落實惠企政策組合措施，多措并舉激發市場主體活力。全面落實科技創新和制造業發展稅費優惠政策，累計實現減稅降費及退稅28億元，切實降低企業運營成本。持續優化政府采購管理，在省級營商環境無感監測中連續三個季度獲評標桿地區，各項指標均位居全省前列。強化中小企業支持力度，全年完成中小企業政府采購12.05億元，占采購總額的92.5%。完善企業融資幫扶機制，規范開展應急轉貸服務，累計提供轉貸資金64.3億元，惠及企業115家，有效緩解企業融資難題。
附件：
2024年財政決算草案.pdf
諸暨市2024年政府債務情況公開表.xls